contable de acuerdo con un calendario de capital neto necesario para cumplir con el nivel de requerimientos de capital de riesgos de la sociedad y de acuerdo con la fecha que prevé solicitará autorización.


Menor a 50% / entre 50% y 75% / entre 75% y 100 % / Mayor o igual a 100% iii. Contar con información financiera actualizada La antigüedad de la información para aplicar la metodología en julio y octubre de 2006, será de tres meses y de manera excepcional de no más de 6 meses, antes de la fecha de aplicación. Esta será la última oportunidad para que la sociedad regularice los retrasos, pueda generar información periódica y oportuna y con ello cumplir con los requerimientos de la LACP en el tiempo establecido en el periodo de transición.


En caso de no cumplir con los filtros i, ii y iii, la sociedad no podrá ser clasificada y por consiguiente no tendrá acceso a la prórroga condicionada. 4 METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN II. Evaluar a las sociedades con base en la metodología y criterios A.


Estabilidad Financiera 70% B. Organización y Funcionamiento 30% i. Cumplimiento del Programa 5% ii.


Contabilidad 7.5% iii. Control Interno 6.5% iv. Gobierno Corporativo 6.5% v.


Otros 4.5% La interpretación de los resultados de la Metodología y Criterios debe verse con un enfoque integral y es importante analizar el origen del capital que cumpla con requerimientos de LACP. 5 Filtro 1: Clasificación de la Cartera de Crédito Nombre de la Sociedad: Información Financiera al: Clasificación Cartera Vigente Cartera Vencida Cartera Total No. de Créditos Capital Intereses Total 0 0 0 No.


de Créditos Capital Intereses Total 0 0 0 No. de Créditos Capital Intereses Total 0 0 0 No. de Créditos 0 0 0 Capital 0 0 0 Intereses 0 0 0 Total 0 0 0 Normal Reestructurados Renovados Total 6 Todas las carteras Nivel I y II , consumo e hipotecario Nivel III Días de mora Importe de cartera % de reserva Reservas 0 1% 1 a 7 4% 8 a 30 15% 31 a 60 30% 61 a 90 50% 91 a 120 75% 121 a 180 90% 181 o más 100% Total 34% Fecha sugerida Capital neto ajustado por requerimientos de capital por riesgos ($) A Diciembre de 2006 A junio de 2007 A Diciembre de 2007 A junio de 2008 PROPUESTA DE CAPITAL NETO AJUSTADO POR REQUERIMIENTOS DE CAPITALIZACIÓN POR RIESGOS SEGÚN LA SITUACIÓN DE LA SOCIEDAD Y SU FECHA PREVISTA DE AUTORIZACIÓN: CASO DE UNA SOCIEDAD QUE PREVÉ OBTENER SU AUTORIZACIÓN HASTA DICIEMBRE DE 2008 NOTA: Se recomienda adelantar el cumplimiento de los requerimientos de capital para que las sociedades cumplan con el objetivo antes de esta fecha, en los casos previstos de presentar solicitud de autorización en los años de 2006 y 2007.


Uno de los requisitos de autorización es cumplir este indicador al 100%. Parámetro Para cumplir con requerimientos de capitalización al 50% del parámetro requerido en la Guía de Supervisión Para cumplir con requerimientos de capitalización > 50% y < 75% del parámetro requerido en la Guía de Supervisión Para cumplir con requerimientos de capitalización > 75% y < 100% del parámetro requerido en la Guía de Supervisión Para cumplir con requerimientos de capitalización >= 100% del parámetro requerido en la Guía de Supervisión NO APLICA PARA UNA SOCIEDAD QUE SOLICITARÁ AUTORIZACIÓN EN 2006 O 2007. Filtro ii: Capital contable positivo y capital neto ajustado por requerimientos de capital por riesgos Capital contable al _____________ Capital contable una vez creadas las reservas por Reservas mínimas a crear Reservas creadas al _____________ Excedente / (faltante) 7 FILTROS Filtro iii: Información financiera actualizada Fecha aplicación metodología Antigüedad de la información con la que se evalúa 1/ 1 de Julio 2006 3 meses, excepcional 6 meses: información al 31 de marzo de 2006, excepcional 31 de diciembre de 2005.


1 de octubre de 2006 3 meses, excepcional 6 meses: información al 30 de junio de 2006, excepcional 31 de marzo de 2006. 2 de Enero de 2007 Tres meses: información al 30 de septiembre de 2006 1 abril de 2007 Tres meses: información al 31 de diciembre de 2006 1 de julio de 2007 Tres meses: información al 31 de marzo de 2007 1 de octubre de 2007 Tres meses: información al 30 de junio de 2007 2 de enero de 2008 Tres meses: información al 30 de septiembre de 2007 Sucesivamente..... 1/ En su caso, solamente podrán considerarse fechas de información más recientes de que disponga la sociedad.


8 NOMBRE DE LA SOCIEDAD: TIPO DE SOCIEDAD A AUTORIZARSE (SOFIPO o SOCAP) : FECHA DE CLASIFICACIÓN: FECHA DE LA INFORMACIÓN NIVEL DE OPERACI Ó N NIVEL PRUDENCIAL No. Socios 0.00 V alor de Activos totales (miles de pesos) 0.00 V alor de Activos totales (miles de UDIs) 0.00 V alor del Capital Social (miles de pesos) 0.00 V alor del Capital Social (miles de UDIs) 0.00 Capital mínimo requerido (miles de UDIs) 0.00 V alor de UDI 0.00 No. Estados donde opera Ámbito Geográfico CONCEPTO Parámetro según clasificación Ponderación propuesta anterior Nueva ponderación p ro p uesta A.


ESTABILIDAD FINANCIERA 80.0% 70.0% 1. Capitalización por riesgos (índice de capitalización) >=100% / entre 100% y 75% / entre 75% y 50% / <50% 9.46% 8.28% 2. Cobertura de cartera vencida >=90% / entre 90% y 60% / entre 60% y 20% / <20% 9.46% 8.28% 3.


Índice de morosidad <=10% / entre 10% y 20% / entre 20% y 30% % >30% 9.46% 8.28% 4. Solvencia >=100% / entre 100% y 80% / entre 80% y 60% / <60% 9.46% 8.28% 5. Coeficiente de liquidez >=10% y < 30/ entre 10% y 6%; entre 30% y 45% / entre 6% y 2%; entre 45% y 60% / <2% y > 60% 9.46% 8.28% 6.


Autosuficiencia operativa >=100% / entre 85% y 100% / entre 50% y 85% / <50% 9.46% 8.28% 7. Crédito neto entre 70% y 80% / entre 60% y 70% / entre 50% y 60% / <50% 5.16% 4.52% 8. Gastos de administración y promoción <=70% / entre 70% y 80% / entre 80% y 85% / >85% 5.16% 4.52% 9.


Fondeo de activos improductivos <=100% / >100% y <=120% / >120% y <=140% / >140% 4.30% 3.76% 10. Rendimiento sobre los activos (ROA) >=0 / > -0.5 y < 0 / > -1 y < - 0.5 / < -1 4.30% 3.76% 11. Margen financiero >=70% / entre 60% y 70% / entre 60% y 50% / <50% 4.30% 3.76% B.


ORGANIZACI Ó N Y FUNCIONAMIENTO 20.00% 30.00% 1. Cum p limiento del Pro g rama de Asesoría , Ca p acitación y Se g uimiento 0.00% 5.00% 2. Contabilidad 0.00% 7.50% 3.


Control Interno 1/ 7.50% 6.50% 4. Gobierno corporativo 2/ 7.50% 6.50% 5. Otros 5.00% 4.50% 5.1 Diversificación de activos y pasivos Cumple al 100%/deficiencia moderada de cobertura/no cuenta con cobertura x% 5.2 Otros indicadores que cada Federación considere relevantes 3/ xx% Calificación Total 3/ De acuerdo con las características y riesgos de las sociedades que atiende.


CLASIFICACIÓN DE LA SOCIEDAD CONFORME A LA METODOLOGÍA Y CRITERIOS PARA LA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE LAS SOCIEDADES Y ASOCIACIONES 2/ Se refiere a integración y funcionamiento de los órganos de gobierno previstos en la normatividad, capacidad administrativa y gerencial de los directivos y principales funcionarios, así como, en su caso, disposición para el cumplimiento de los planes de trabajo. 1/ Manuales y/o procesos determinados de control interno, captación y colocación de crédito (Ponderar con criterio). 9 III.


A CONTABILIDAD Objetivo: Verificar el cumplimiento de los criterios contables emitidos por la CNBV, en el registro de las operaciones que realicen las SACPS. " Si estados financieros tienen antigüedad de hasta 3 meses, 2 puntos. " Más de tres meses 0 puntos.


" Intereses de cartera reconocidos conforme se devenguen: 1.5 puntos " Si no es así, 0 puntos. " Reserva al 100% de los intereses devengados no cobrados al traspasar a cartera vencida: 2 puntos. " De no ser así, 0 puntos.


" Proyecto de Manual de contabilidad conforme a criterios de CNBV: 2 puntos. " Si no, 0 puntos. 10 III.


B CONTROL INTERNO Objetivo: Vigilar que las políticas, procedimientos y operaciones se desarrollen en concordancia con las leyes y demás disposiciones normativas aplicables. " Proyecto de Manual de control interno 1 punto. " Manual de crédito 1 punto.


" Políticas y procedimientos acordes con la regulación prudencial: 3 Control interno: 1 punto 3 Procedimientos de captación: 1.5 puntos 3 Proceso crediticio: 1 punto 3 Administración integral de riesgos: 1 punto Se podrá considerar un porcentaje de cumplimiento de acuerdo al grado de avance reportado por la sociedad en cada punto. 11 III. C GOBERNABILIDAD Objetivo: Vigilar que se cumpla con la regulación aplicable a su organización y funcionamiento como entidades de ahorro y crédito popular, para propiciar la implantación de prácticas de buen gobierno.


GOBERNABILIDAD PUNTOS 1/ 1 Estructura de los Órganos de Gobierno de las SACPS 2.00 2 Bases constitutivas 1.50 3 Código de Ética 0.50 4 Solvencia moral 1.50 5 Cumplimiento con las leyes, de las normas internas, de las contractuales y demás regulaciones aplicables 0.50 6 Celebración de asambleas 0.50 TOTAL 6.5 1/ Se puede considerar un porcentaje de cumplimiento en los puntos que se otorguen. 12 IV. COORDINACIÓN EVALUACIÓN PRÓRROGA Objetivo: " Den cumplimiento a todas y cada una de las obligaciones, términos y condiciones contenidas en los programas establecidos con base en la fracción III del artículo Cuarto Transitorio.


" Para tales efectos, la Federación con la opinión del consultor, deberá evaluar periódicamente el cumplimiento de los programas de asesoría, capacitación y seguimiento referidos en el segundo párrafo de la fracción III anterior. i. Aplicación de la Metodología y Criterios actualizada.


Preferentemente por los Comités de Supervisión. ii. Evaluar el cumplimiento de las obligaciones establecidas en los planes de trabajo.


Preferentemente de manera coordinada por las áreas de asistencia técnica de las Federaciones y Consultores. 13 Se seguirá el mismo esquema de calificación establecido en los estándares de evaluación, con la única salvedad de que bajo está metodología, no podrá otorgarse la categoría de cA d, ya que no se evalúa de manera integral todos los aspectos que la Comisión Nacional Bancaria y de Valores considera para resolver sobre las solicitudes de autorización de las sociedades: "B+: 81-100 puntos; "B: 61-80 puntos; "C: 41-60 puntos; "D: Menos de 41 puntos Para acceder a la calificación cA d será necesaria la aplicación integral de todos los criterios de tipo financiero, operativo, gobernabilidad, etc. que están contenidos en la Ley de ACP y la regulación secundaria correspondiente.

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